Régimes de retraite collectifs
Simplifier l'administration de votre régime grâce à des outils technologiques de pointe
Tout employeur a avantage à offrir et à faire la mise en place de régimes de retraite collectifs répondant aux besoins spécifiques de leurs employés. Ceci leur démontre leur importance au sein de l’entreprise et celle-ci pourra en bénéficier par l’augmentation de la rétention et de la satisfaction au sein des employés. C’est également un levier pour attirer les meilleurs employés.
Notre expertise-conseil en matière de régimes de retraite
- Définition de vos objectifs, de vos besoins et de ceux de vos employés
- Positionnement des employés, des cadres et des dirigeants
- Design du régime de retraite collectif approprié
- Accompagnement pour une mise en place simple et efficace
- Simulateur de retraite aidant l’atteinte des objectifs
- Outils personnalisés en accompagnement des employés avant et après la retraite
- Équipe de soutien attitrée dans la gestion du régime pour vous libérer de plusieurs tâches administratives
- Expérience Web simplifiée et sécurisée (suivi de gestion de compte en temps réel)
- Conseils au niveau des diverses options de placement
Il existe plusieurs types de régimes de retraite et chacun d’eux comportent des caractéristiques spécifiques qui les différencient. Nos experts sont là pour vous guider à choisir le bon régime de retraite ainsi que le bon administrateur.
Voici un aperçu des différents régimes de retraite :
Régime enregistré d’épargne-retraite collectif (REÉR collectif)
Le régime de retraite collectif (ou le REER collectif) est un instrument d’épargne retraite pour un groupe d’employés, de syndiqués ou de membres d’une association, qui est émis par une institution financière et agréé auprès de l’ARC (Agence de revenu du Canada).
Les cotisations versées par un participant sont déductibles de son revenu imposable et sont prélevées directement sur son salaire, ce qui permet une exemption à la source et rend l’épargne moins contraignante.
Avantages d’un REER collectif
- Les gains réalisés à l’intérieur du régime s’accumulent à l’abri de l’impôt
- Les cotisations dans un REER collectif sont déductibles d’impôt
- Taux collectif avantageux, car les frais liés au placement des cotisations sont généralement inférieurs à ceux exigés dans un REER individuel
- Rendement total supérieur en raison des frais moindres
- Impôt déductible à la source, ce qui augmente le revenu net des employés
- Possibilité de contributions régulières engendrant les bénéfices liés à l’épargne systématique
Régime de retraite individuel (RRI) Le RRI est un régime à prestations déterminés dont le revenu de retraite correspond à 2% de la moyenne des 3 meilleures années salariales pour chaque année de service reconnue. Il est généralement mis en place pour une seule personne et financé par l’entreprise (déductible d’impôt pour l’entreprise). Le RRI est un régime où l’épargne s’accumule à l’abri de l’impôt et il peut être également maximisé en y transférant le REER du participant.
- Propriétaire d’entreprise (incorporation)
- Personne liée à l’entreprise (ayant au moins 10% d’une catégorie d’action)
- Âgé de 45 ans et plus
- Revenu annuel moyen généralement de plus de 100 000$ (salaire sur le T4)
- L’entreprise réalise des profits importants chaque année
- L’entreprise dispose de liquidité pouvant être injectée dans le RRI
RRI : avantages pour le participant
- Le régime est financé par l’entreprise
- Permet d’épargner plus pour la retraite qu’avec un REER
- Reconnaît les années de service passées, augmentant ainsi la rente de retraite
- L’actif du régime est accumulé à l’abri de l’impôt avant la retraite
- Les actifs dans un RRI sont insaisissables par les créanciers
- Aucunes charges sociales sur les cotisations pour l’employé, contrairement au REER
- Personnalisation possible
- Indexation de la rente
- Retraite anticipée sans réduction
- Prestation de raccordement
RRI : Avantages pour l’employeur
- Hypothèse de rendement net de 7,5% contrairement au REER
- Possibilité de capitalisation additionnelle lorsque le rendement des placements est faible (déficit actuariel plus important)
- Possibilité d’effectuer une cotisation finale au régime en augmentant les bénéfices de la rente
- Économie d’impôt importante; les cotisations diminuent les revenus de l’entreprise
- Les cotisations versées au RRI par l’employeur ne constituent pas un bénéfice imposable pour le participant
- L’actif d’un RRI abaisse l’avoir des actionnaires, ce qui peut faciliter la vente de l’entreprise
Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)
Le RPDB est une entente agréée, selon les exigences de l’ARC (Agence de revenue du Canada), en vertu de laquelle un employeur peut partager, avec tous ses employés ou un groupe d’employés, les bénéfices de son entreprise.
Ce régime est très souple, car il n’est pas assujetti à une loi sur les régimes de pension et l’employeur n’est pas tenu d’y verser une cotisation minimale.
Généralement, si l’entreprise ne fait aucun bénéfice, aucune cotisation ne peut être versée au régime. L’employeur peut calculer ses cotisations en fonction de ses bénéfices ou selon un pourcentage de la rémunération de ses employés.
L’employeur peut également exiger qu’un employé cotise dans un REER collectif et s’engager à verser une cotisation équivalente au RPDB. Seul l’employeur peut cotiser à un RPDB.
Avantages d’un RPDB
- Incite les employés à participer à la réussite de l’entreprise
- Complémente le REER collectif ou individuel par un régime incitatif pour les employés
- Les cotisations versées dans un RPDB et les frais d’exploitation sont déductibles d’impôt pour l’employeur
- Les revenus de placement s’accumulent à l’abri de l’impôt comme dans un REER